Как вернуть деньги покупателю с расчетного счета

Как сделать и когда необходим возврат денежных средств покупателю по безналичному расчету

Покупатель имеет возможность обменять или отказаться от приобретенного товара, если он недоволен покупкой. При этом возникает необходимость вернуть ему полученные за проданную продукцию деньги.

Покупатель вправе выставить требование на возврат денег как за уже полученный товар, так и до его получения. Расплатиться с ним придется и при получении наличных средств, и при расчетах через банковскую карту или расчетный счет.

Когда возникает такая необходимость?

Если покупку совершает физическое лицо через объект розничной торговли, то договор купли-продажи имеет публичный характер. Подтверждает заключение этого договора выданный продавцом любой фискальный документ (чек либо квитанция), свидетельствующий об оплате. Если покупку осуществляет юридическое лицо у поставщика, зарегистрировавшего свой бизнес, то заключается договор поставки, регулирующий порядок взаиморасчетов.

Продавец должен вернуть деньги при следующих обстоятельствах:

  • В случае, когда покупатель отказывается от покупки, которая не устраивает его цветом, размером или какой-либо другой физической характеристикой. Он вправе в течение 14 дней со дня покупки вернуть приобретенный непродовольственный товар в магазин. Магазин обязан принять возвращаемую вещь, только если у нее не нарушена упаковка, все пломбы и ярлыки на месте. Причем продавец имеет первоочередное право предложить другую аналогичную вещь на замену. Если в день обращения подобного товара нет в наличии, продавец возвращает денежные средства за покупку.
  • В случае, если продукция не соответствует заявленному качеству. Такой товар покупатель имеет право вернуть в течение всего срока нахождения его на гарантии. Если продавец не имеет возможности устранить его недостатки или обменять товар на качественный той же марки, то он обязан вернуть плату в полном размере.
  • В случае невозможности отгрузки товара по договору поставки, заключенному между юридическими лицами, если по этому соглашению была произведена предоплата.

Все нюансы возвратов в интернет-магазинах подробно разобраны на следующем видео:

Что необходимо предоставить покупателю?

Если покупатель осуществил оплату за товар в порядке безналичного расчета: банковской картой, с электронного кошелька, почтовым переводом или с расчетного счета, то и возврат суммы делается таким же способом.

Для того чтобы оформить возврат, необходимо предъявить следующее:

  • сам товар с сохраненными физическими свойствами и в неповрежденной упаковке;
  • гарантийный талон при наличии;
  • любой документ, подтверждающий личность (паспорт, водительское удостоверение);
  • фискальный документ об оплате;
  • заявление на возврат уплаченных средств.

Заявление пишется в произвольной форме или по форме, которую предложил магазин.

Заявить об отказе от покупки и о желании вернуть деньги можно не всегда. Продавец не вернет полученные средства, если имеют место следующие обстоятельства:

  • покупка – это продовольственный товар надлежащего качества;
  • непродовольственная продукция включена в список исключений, которые нельзя обменять или вернуть (лекарственный препарат, косметическое средство и др.);
  • у покупателя нет документа, свидетельствующего об оплате.

В последнем случае возврат все же возможен, если покупатель другим способом сможет доказать факт покупки, например, с помощью свидетельских показаний.

Пошаговый порядок процедуры

По факту возврата продавец совершает действия в указанном порядке:

  1. Устанавливает дату покупки. С момента приобретения не должно пройти больше 2-х недель, день покупки не включается в расчет этого срока.
  2. Убеждается, имеет ли право покупатель вернуть продукцию. Если товар отнесен к категории технически сложных, его нельзя обменять или вернуть.
  3. Удостоверяется о сохранности свойств и целостности упаковки. Покупатель вправе вернуть товар с поврежденной упаковкой только в случае, когда его осмотр без вскрытия невозможен.
  4. Предлагает имеющуюся в наличии вещь с такими же свойствами и характеристиками для обмена.
  5. Если в день обращения в магазине нет аналогичного товара, оформляет документы на возврат.

Сколько составляет срок исковой давности по трудовым спорам — смотрите здесь.

Оформляемая документация

  • Уполномоченное лицо подписывает чек или иной документ, свидетельствующий об оплате покупки.
  • Продавец оформляет акт на возврат товара. Этот документ не имеет унифицированной формы и составляется произвольно с указанием обязательных реквизитов:
    • наименование и краткое описание возвращаемой продукции;
    • стоимость приобретения;
    • номер квитанции (чека, ордера и пр.);
    • дата и основание отказа от покупки.

    Акт оформляется в 2-х экземплярах: один с прикрепленным фискальным документом об оплате остается у продавца, второй отдается покупателю.

  • Платежное поручение на возврат средств по безналичному расчету отправляется в банк в срок, установленный законодательством.

Если возвращаемый товар имеет ненадлежащее качество, должен быть выписан акт о несоответствии качества. Если покупку совершала организация, для этих целей есть унифицированная форма ТОРГ-2. Также необходимо наличие претензии, полученной от покупателя.

Отражение в бухгалтерском учете

При оформлении возврата возникает необходимость сделать соответствующие записи о хозяйственных операциях. Проводки, которыми фиксируется факт возврата товара от покупателя:

Как вернуть деньги покупателю с расчетного счета

нормативка? хм..кто кому денег должен? вы им. о чем вы им письмо то напишите? не хотите ли принять у нас излишние деньги?
думаю,

вы им можете в письменной форме только объяснить уменьшение оказанных вами услуг — из за отсутствия материалов услуги по счету будут выполнены в таком то объеме. и то — если вам обеим это надо. а на возврат денег письмо пишет та сторона

Quote
RAT
нормативка? хм..кто кому денег должен? вы им. о чем вы им письмо то напишите? не хотите ли принять у нас излишние деньги?
думаю,

вы им можете в письменной форме только объяснить уменьшение оказанных вами услуг — из за отсутствия материалов услуги по счету будут выполнены в таком то объеме. и то — если вам обеим это надо. а на возврат денег письмо пишет та сторона

А, собственно, эти письма, кто бы их не писал, разве законодательно предусмотрены?
Или возврат денег без письма противозаконен?

По-моему, нет. Письмо — письменное подтверждение изменений первоначальных условий договора. Как вариант — может быть доп.соглашение к договору.

Ну про подписи с двух сторон это Вы наверно сами придумали.


———————————————
Те, кто соблюдает нейтралитет, сталкиваются с ненавистью побежденных и презрением победителей. Никколо Макиавелли

Допомога нашим бійцям на сході
Приват 4731185602392919 Есаулова Тетяна
НП, відділення №80, Київ, 063-400-3434

та нету в нормативке про письма при ошибочном (излишнем) перечислении одного СХД другому
вот тут при подання в случае излишка, но в госбюджет
[zakon.rada.gov.ua] как вариант, см. пункт 5

не хочет она письмо — сделай акт сверки, к примеру . а?

Возврат денежных средств от покупателя — отражение в 1С

У нас 1С Бухгалтерия_Базовая версия (последняя конфигурация — обновляем через интеренет регулярно)
Мы получили аванс от покупателя и вернули ему этот аванс, не продав ему товар (только деньги переводились).

В разделе «Документы покупателей» следующие документы:
1)Счет на оплату покупателю;
2)Поступление на расчетный счет;
3)Счет-фактура выданный (под номером Адав0000001);

Далее мы возвращаем деньги обратно покупателю.
В разделе «Документы поставщиков» следующие документы:
1)Списание с расчетного счета;
2)Платежное поручение.

На диске ИТС я прочитала по теме «возврат аванса, полученного от покупателя»:
Если по авансу, полученному от покупателя, был оформлен документ «Счет-фактура на аванс», то для того, чтобы в книге продаж появилась сторнирующая запись, документ, который фиксирует возврат аванса, должен быть оформлен на основании того документа, по которому был зафиксирован аванс

Я создала этот документ: появился он в разделе «Документы покупателей»:
4)Счет-фактура выданный (под номером Идав0000001);

Проводки документа 3)Счет-фактура выданный (под номером Адав0000001) следующие:
Д76.АВ К68.02 ндс по предоплате 100000руб
Проводки документа 4)Счет-фактура выданный (под номером Идав0000001) следующие:
Д76.АВ К68.02 СТОРНО ндс по предоплате -100000руб
Д76.АВ К68.02 ндс по предоплате 50000руб

Цифры выдуманные — это только суммы НДС (мы возращаем не всю сумму аванса _ пока, полностью вернем в дальнейшем)

Мой вопрос: правильно ли создала документы в 1С — ?
правильно ли отразится на основании этих документов НДС?
почему 76.АВ при создании 4)Счет-фактура выданный (под номером Идав0000001) не в кредите отражен — это верно?

Возврат денежных средств покупателю по безналичному расчету

Похожие публикации

Стороны, заключившие сделку, вправе отказаться от ее исполнения по обоюдному согласию. Обычно условия расторжения прописываются в самом договоре. Как правило, если работы еще не были произведены либо же товар еще не был передан покупателю, однако оплата, а точнее в данном случае – аванс, уже поступил, то получатель средств должен вернуть соответствующую сумму плательщику. В то же время возврат оплаты возможен и в случае, когда свои обязательства исполнитель или продавец уже выполнил – полностью или частично. На практике случаются ситуации, когда заказчик по каким-то причинам не доволен качеством исполнения обязательств другой стороной. В этом случае товары передаются изначальному поставщику на основании возвратной накладной, а по исполненным, но не согласованным работам или услугам оформляется мотивированный отказ от их приема, например акт разногласий или другой подобный документ. Оплата в этом случае также возвращается.

Поскольку же большинство юрлиц и ИП в своих расчетах используют расчетные счета, то и возврат денежных средств покупателю будет осуществляться по безналичному расчету. О бухгалтерском учете безналичных расчетов, проводимых в подобной ситуации, и пойдет речь в настоящей статье.

Возврат полученного аванса

Вне зависимости от того, что именно оплачивает покупатель (товары, работы или услуги) учет безналичных денежных средств, поступивших на расчетный счет продавца, отражается у последнего проводкой по дебету счета 51 «Расчетные счета» и кредиту счета 62 «Расчеты с покупателями и заказчиками», субсчет 62.02 «Авансы полученные». Если речь идет об оплате наличными, то поступление будет отражено по дебету счета 50 «Касса». И в том, и в другом случаях возврат ранее поступившей оплаты возможен по безналичному расчету, если такой вариант подходит для обеих сторон. Возврат денег покупателю оформляется обратной проводкой: дебет 62 – кредит 51.

Если продавец на момент получения требования о возврате оплаты не выставил накладную на отгрузку товара или акт об оказании услуг, то проводки по реализации у себя в учете он не делает. То есть полученные средства так и остаются авансом, который он в конечном счете просто возвращает плательщику.

Возврат оплаты после реализации

Учет безналичных денежных средств, которые продавец вынужден вернуть плательщику в случае, если товар все же был отгружен, также проводится по кредиту счета 51 и дебету счета 62.

Однако в этом случае в учете компании-продавца уже имеется дополнительная проводка на сумму реализации: дебет 62 «Расчеты с покупателями и заказчиками» – кредит 90 «Продажи», субсчет 90.1 «Выручка по основному виду деятельности». Если речь идет о продаже товара, то в дебете счета 90 (субсчет 90.02 «Себестоимость продаж») отражается списываемая в учете (по кредиту 41) стоимость переданных покупателю объектов.

После того, как товар будет возвращен, продавец на основании возвратной накладной от покупателя должен будет отсторнировать данные записи, то есть оформить проводки на те же суммы, что и при учете реализации, но со знаком «минус». Сам возврат денежных средств покупателю по безналичному расчету в данном случае останется, так сказать, прямой проводкой: дебет 62 – кредит 51.

Как происходит возврат денег покупателю при безналичном расчете?

Покупатель вправе обменять или отказаться от купленного товара, если он остался недоволен покупкой, и требовать возврата ему денежных средств.

Вернуть деньги можно наличными, через банковскую карту или на расчетный счет.

Рассмотрим, как проходит процедура возврата денежных средств покупателю по безналичному расчету в 2018 году.

Определения

Для верного ответа на вопрос необходимо разобраться с основными понятиями:

  1. Безналичный расчет — процедура оплаты товара или услуги с помощью средства электронного платежа (например, банковской карты).
  2. ККМ — контрольная-кассовая машина (специальный терминал для приема карт с фискальной памятью).
  3. Корреспондентские счета — счет, открываемый в кредитном учреждении для свершения различных операций с деньгами, отражающий информацию о различных расчетах.
  4. Кредитные учреждения — банки, которые осуществляют процедуру открытия счета, являются посредниками при расчетах.
  5. Электронные документы на бумажных носителях — распечатка платежной документации.
  6. Электронные платежные документы — документ, который является основанием для свершения разного рода денежных операций по счетам.
  7. Платежное поручение — распоряжение владельца счета, отданное банку, осуществляющему обслуживание на перевод денег на какой-либо счет.
  8. Лицевой счет используется для ведения расчетов с разными физическими/юридическими лицами, на документе отражаются кредитные/финансовые операции с клиентами различных категорий.
  9. Неоплаченный расчетный документ. На основании данных документов банки осуществляют расчет разных операций.

Нормативная база

Порядок возврата денежных средств по безналичному расчету регулирует закон №161-ФЗ от 27.06.2011 г.

Как вернуть денежные средства по безналичному расчету?

Возврат денег покупателю осуществляют при предъявлении:

  • товара, если его физические свойства, товарный вид, ярлыки сохранены, упаковка не повреждена;
  • товар не был в употреблении;
  • гарантийного талона (если он есть);
  • документа, подтверждающего личность;
  • также предъявляется товарный или пробитый на кассе чек или другой документ, подтверждающий приобретение товара в определенном месте и полную его оплату (если нет фискального документа, покупку товара может подтвердить свидетель, в сетевых точках чек распечатывается повторно, так как они сохраняются в базе);
  • заявления на возврат денег.

Заявление составляется в свободной форме.

Алгоритм возврата денег

Далее проводится проверка качества товара и претензий клиента на месте или экспертизой. Данная мера необходима, чтобы определить правомерность обращения покупателя.

Когда стороны приходят к соглашению, проводится осмотр товара на месте, или продавец оформляет возврат.

Если договоренность не достигнута, и продавец не желает принимать товар обратно, покупатель может потребовать экспертизу за счет продавца.

Экспертиза решает разногласия сторон и устанавливает действительную причину несоответствия характеристик товара заявленным.

Продавец обязательно предлагает заменить товар на аналогичный.

Возврат денег осуществляют только тогда, когда:

  • на момент обращения нужного товара-замены нет;
  • покупатель не желает соглашаться на замену.

Продавец в двух экземплярах составляет акт на возврат товара. К одному экземпляру прикрепляют фискальный документ об оплате, он остается у продавца, другой экземпляр остается у покупателя.

Документ не имеет утвержденной законом формы, но обязательно указываются следующие реквизиты:

  • краткое описание товара, из-за которого оформляется возврат;
  • паспортные данные покупателя;
  • сумма, которая должна быть возвращена;
  • основание отказа от покупки.

Платежное поручение на возврат товара при безналичном расчете отправляют в банк. Если товар ненадлежащего качества, выписывается акт о несоответствии качества.

Продавец не станет возвращать полученные деньги при следующих обстоятельствах:

  • покупка — продовольственный товар надлежащего качества;
  • непродовольственная продукция включена в список исключений, не подлежащих обмену или возврату (медикаменты, косметика и прочее);
  • истек срок в 14 дней или гарантийный срок, который позволяет обменять или вернуть товар.

В вышеуказанном письме от УФНС, которое разъясняет порядок для возврата денежных средств по безналу, указано, что если покупатель расплатился платежной картой, а затем вернул товар, возврат средств производится на основании квитанции возврата безналичным путем на карточку держателя, если тот предъявит кассовый чек и платежную карту.

Если товар возвращают в день покупки, то операцию по оплате с платежной карты отменяют.

Если покупатель сможет доказать, что товар бракован, продавец должен перечислить определенное количество средств и за экспертизу.

Установленные законодательством сроки

Если товар некачественный, средства должны быть перечислены в течение 10 дней. На это указывает статья 23.1 Закона о защите прав потребителей.

Если товар качественный, но покупатель вернул его в течение 14 дней после покупки, возврат денежных средств осуществляется в течение трех дней (статья 25 вышеназванного закона).

Потребитель располагает правом поменять непродовольственный товар на аналогичный товар у того же продавца, у которого приобрел товар, если покупателя не устроила форма, габариты, фасон, расцветка, размер или комплектация.

Если потребитель согласен на обмен товара на аналогичный, но его сейчас нет в продаже, по соглашению сторон продавец должен сообщить потребителю о поступлении аналогичного товара в продажу.

Если продавец не намерен возвращать сумму безосновательно, покупатель вправе потребовать неустойку в размере 1% за каждый день просрочки (ст.26 ГК РФ). Но неустойка взыскивается в суде.

Если с НДС

Часто возникает вопрос, как происходит возврат НДС, если товар из категории, с которой уплачивается налог на добавочную стоимость?

Товар из интернет-магазина

Если покупка была совершена в интернет-магазине, товар можно вернуть обратно в течение недели после получения.

Нужно помнить, что существует правило, по которому продавец должен письменно уведомить клиента о правилах и сроках возврата.

Если он этого не сделал, срок возврата сразу же увеличивается до 3-х месяцев.

При возникновении конфликтной ситуации и отказа магазина в возврате денег, покупатель может написать жалобу в Роспотребнадзор. Сначала направляется письменная претензия в магазин.

При отсутствии ответа претензия высылается в надзорные инстанции. Магазинам выгоднее договориться с покупателем, чем платить крупные штрафы за нарушение правил.

Завершая статью, хотелось бы ответить на самые распространенные вопросы.

«Вернул брюки в магазин. Покупка была оплачена банковской картой. Продавец заявил, что деньги перечислить сейчас не может из-за переоборудования систем. Могу ли я взять деньги наличными?»

При оплате товара картой возврат производится также на расчетный счет. Иначе продавцу будет выписан штраф в 50 тысяч рублей за нецелевое расходование средств.

«Вернула кофту, купленную в интернет-магазине. Составили акт о передаче, а средства не вернули. Можно ли «заставить» продавца вернуть деньги?

Денежные средства должны быть возвращены в течение 10 дней после обращения за возвратом. При отсутствии ответа продавцу направляется претензия. Если отсутствует акт, в качестве доказательства может использоваться почтовый квиток. Если реакция так и не поступит, обращайтесь в суд.