Сколько раз можно вернуть 13 процентов за обучение

Второе высшее и налоговый вычет за заочное обучение

У меня уже есть высшее образование, полученное в коммерческом институте. Сейчас учусь в аспирантуре на платной основе. Имею ли я право получить бесплатное второе высшее образование? Полагается ли мне налоговый вычет за заочное обучение в аспирантуре, при условии, что договор на мое высшее образование был оформлен не на меня?

Ответы юристов (2)

Уточнение клиента

26 Декабря 2011, 10:41

Вы вправе получить только одно высшее образование за счет бюджета РФ. Второе высшее образование в гос вузе может быть получено только на платной основе.

Гражданин России может получить социальный налоговый вычет (далее по тексту – СНВ) в сумме, уплаченной в календарном году за свое обучение в образовательных учреждениях

Вычет принимается в размере расходов реально оплаченных за обучение.

Если гражданин оплачивает собственное обучение, он имеет право заявить СНВ в размере расходов реально оплаченных, в пределах 120 000 руб. в календарный год. Если в одном году у гражданина есть право на несколько СНВ, эти 120 000 руб. придется делить между всеми этими вычетами или выбрать какой-то один из них. Следовательно, максимальный размер СНВ равен 15 600 руб. (120 000 руб. x 13%) НДФЛ.

СНВ можно получить по расходам на обучение не только в вузе, но и в других образовательных учреждениях, например в детских садах, средних, спортивных и музыкальных школах, учебных центрах, автошколах. Причем эти учреждения могут быть как государственными и муниципальными, так и частными (коммерческим).

Образовательное учебное заведение должно иметь лицензию на образовательную деятельность.

СНВ предоставляются плательщикам НДФЛ, если их доходы облагаются по налоговой ставке 13%. Остальные доходы не учитываются для целей СНВ.

При отсутствии доходов, облагаемых по ставке 13%, пенсионеры и неработающих граждан не вправе получить СНВ в связи с произведенными расходами на обучение.

За свое обучение гражданин может получить СНВ, не зависимо от формы обучения. В случае, обучения ребенка по вечерней форме (очно-заочная форма) налоговики откажут в предоставлении вычета. Вычет предоставляется только при очной форме обучения ребенка.

Налоговое законодательство РФ не предусматривает конкретный перечень необходимых документов. Примерный перечень необходимых документов:

— декларация (форма 3 НДФЛ);

— платежные документы: кассовые чеки ККТ, платежные поручения, и т.п.;

— договор об обучении;

— лицензия на образовательную деятельность,

— документы, подтверждающие данные о рождении детей и их родстве с налогоплательщиком;

— справка из образовательного учреждения, подтверждающая, обучение ребенка по очной форме;

— справка о доходах за прошедший год (форма 2 НДФЛ).

Если родитель оплачивает обучение ребенка в институте, то и договор на обучение ребенка должен быть заключен между институтом и этим родителем. В противном случае налоговики откажут в предоставлении вычета.

СНВ на обучение предоставляется налоговой инспекцией. Основанием для его получения является налоговая декларация, подаваемая гражданином по окончании календарного года.

Необходимо подать в налоговую инспекцию по месту регистрации письменное заявление на предоставление социального вычета, декларацию по НДФЛ, документы, подтверждающие право на получение социального вычета на обучение.

Документы можно подать в копиях, показав инспекторам оригиналы документов при непосредственной подаче в инспекции. Если посылать документы по почте, то они должны быть заверены нотариально.

Наша юридическая компания может оказать помощь в составлении декларации и подаче документов в инспекцию.

Ищете ответ?
Спросить юриста проще!

Задайте вопрос нашим юристам — это намного быстрее, чем искать решение.

Сколько раз можно получить налоговый вычет за обучение?

Отучилась в автошколе год назад и только сейчас узнала, что можно получить 13% от оплаты за обучение от автошколы. Не поздно ли сейчас написать заявление в налоговую на получение этих денег? Но еще проблема в том, что нам за оплату не давали чек. Еще я слышала, что от государства можно только 1 раз в жизни получить налоговый вычет. Правда ли это?

11 Сентября 2014, 12:10 Елена, г. Тамбов

Ответы юристов (1)

Еще я слышала, что от государства можно только 1 раз в жизни получить налоговый вычет. Правда ли это?

Существует 4 вида налоговых вычетов по НДФЛ. Некоторый из них можно применять 1 раз в жизни. Например, имущественный вычет при покупке квартиры.

Другие вычеты можно использовать неоднократно. К ним как раз и относится социальный вычет на обучение в автошколе.

Так что вычет по обучению можно применять сколько угодно раз в жизни.

Не поздно ли сейчас написать заявление в налоговую на получение этих денег?

Вычет можно заявить за прошедшие 3 года.

Так что сейчас не поздно заявить вычет за прошлый год, подав декларацию 3-НДФЛ и все подтверждающие документы.

Но еще проблема в том, что нам за оплату не давали чек.

Обратитесь в свою автошколу. Для получения вычета Вам понадобятся копия лицензии автошколы на образовательную деятельность, копию договора на обучение в автошколе и чек об оплате обучения.

Если чека нет, то попытайтесь его восстановить в автошколе.

Ведь без подтверждающих документов вычет Вам не получить.

Сумма возврата составит 13 %, оплаченных автошколе за обучение (без учета госпошлины за сдачу экзамена).

Ищете ответ?
Спросить юриста проще!

Задайте вопрос нашим юристам — это намного быстрее, чем искать решение.

Сколько раз можно получить 13% от покупки квартиры?

Здравствуйте, скажите пожалуйста, мама покупала квартиру 10 лет назад еще тогда за 90 т рублей,сейчас хочет ее продать и купить другую, получит ли она еще раз 13% от покупки,или им можно воспользоваться 1 раз в жизни?

Ответы юристов (1)

Если ваша мама купила квартиру в 2006 году за 90000 рублей и воспользовалась правом на имущественный налоговый вычет, то вновь получить вычет она не может.

Если мама просто приобрела квартиру в 2006 году и право на вычет не заявляла, воспользоваться имущественным налоговым вычетом она может.

Правом дважды воспользоваться имущественным вычетом обладают две категории граждан:

1. Те, кто купил и получил вычет до 2000 года (могут после 2000 еще раз заявить).

2. Те, кто купил после 1 января 2014 года, квартира стоит меньше максимального размера вычета, могут купить позже что-то еще и воспользоваться до максимума.

Ищете ответ?
Спросить юриста проще!

Задайте вопрос нашим юристам — это намного быстрее, чем искать решение.

Сколько раз можно вернуть подоходный налог

skolko_raz.jpg

Похожие публикации

Многие граждане задаются вопросом, сколько раз можно вернуть подоходный налог. Это обусловлено действующими раньше правилами – получить имущественный вычет из суммы уплаченного налога можно было раз в жизни и только по одной сделке при установленном ограничении вычета по объекту (до 2 000 000 руб.). Однократность возврата не зависела от стоимости квартиры (или иного объекта). К примеру, по имуществу стоимостью 100 000 руб. возвращалось собственнику лишь 13 000 руб. (100 000 х 0,13), а неосвоенный остаток вычета уже не принимался во внимание.

С 2014 года оформить вычет можно не с одного, а с нескольких приобретений в пределах установленной суммы, размер которой не изменился (2 000 000 руб.). Разберемся в деталях этого вопроса.

Сколько раз можно вернуть 13% налога при покупке квартиры

Основным критерием, дающим возможность неоднократного оформления вычета, является дата вступления во владение объектом жилья по договору купли-продажи, либо дата в передаточном акте по соглашению долевого участия в возведении дома. Правила неоднократности получения вычета применяются исключительно по сделкам, совершенным с 2014 года.

Итак, получить вычет по жилью с 2014 года можно при совершении нескольких покупок. К примеру, в 2015 году гражданин Иванов И.Т. купил два дома общей стоимостью 1 млн. руб. 700 тыс. руб. Он вправе оформить вычет на них в пределах 2 000 000 руб. Сумма вычета по обоим объектам составила 221 тыс. руб. (1 700 000 х 0,13). При этом еще сохраняется остаток вычета 39 тыс. руб. ((2 000 000 – 1 700 000) х 0,13), оформить который можно при следующей покупке.

Если бы эти сделки были осуществлены до 2014 года, то владельцу пришлось бы выбирать один объект, по которому можно оформить получение вычета. Причем, следует помнить о правиле: если воспользоваться возвратом НДФЛ по квартире гражданин успел до 2014 года, то право на вычет по другому имуществу (приобретенному после 01.01.2014) он теряет.

Сколько раз можно вернуть налог по ипотеке

Отдельно стоит вопрос о вычете по выплаченным процентам за приобретенное в кредит жилье. Если за купленную до 2014 года квартиру возврат НДФЛ по ипотечному кредиту не оформлялся, то при покупке другого объекта в кредит (после 2014), существует реальная возможность возврата налогаот суммы перечисленных процентов (не свыше 3 млн. руб.).

Кстати, вернуть НДФЛ по ипотеке можно лишь с одной покупки. В этом вопросе требования закона в разные годы идентичны, но если до 2014 года оформить возврат НДФЛ можно было со всей суммы процентов по кредиту (она не лимитировалась), то с 2014 года лимит вычета составляет 3 млн. руб.

Сколько раз можно вернуть налог за лечение

В отличие от имущественных, ограничения социальных вычетов устанавливаются лишь в пределах одного года: по его окончании «лимит» аннулируется, и гражданин вправе снова оформить вычет.

В 2018 году максимальный возврат налога по лечению и за обучение (собственное или своих детей) составляет 15 600 руб. Эта сумма обусловлена установленным ограничением предельного соцвычета в 120 000 руб. в год (120 000 х 0,13 = 15 600).

Это условие не касается дорогостоящих медицинских услуг, поименованных в специальном перечне (постановление Правительства РФ № 201 от 19.03.2001). На них ограничение в 120 000 руб. не распространяется. Вернуть НДФЛ в этой ситуации можно с полной суммы понесенных затрат (в рамках уплаченного налога).

Таким образом, ответ на вопрос, сколько раз можно вернуть налог по социальным вычетам, однозначен – неоднократно. При несении расходов по обучению или лечению, заявлять о социальном вычете, оформлять соответствующие документы и получать его можно на протяжении всех лет, когда эти расходы несет налогоплательщик.

Документы для вычета

Список документов для оформления вычета

Для того чтобы оформить налоговый вычет на обучение Вам понадобятся следующие документы и информация:

  1. Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ (скачать ее Вы можете здесь). В ИФНС подается оригинал декларации.
  2. Паспорт или документ его заменяющий. В ИФНС подаются заверенные копии первых страниц паспорта (основная информация + страницы с пропиской).
  3. Справка о доходах по форме 2-НДФЛ. Такую справку Вы можете получить у Вашего работодателя. В ИФНС подается оригинал справки 2-НДФЛ.
    Примечание: если за год Вы работали в нескольких местах, то потребуются справки от всех работодателей.
  4. Заявление на возврат налога с реквизитами счета, на который налоговая перечислит Вам деньги. В ИФНС подается оригинал заявления. Образец заявления Вы можете скачать здесь: Заявление на возврат налога за обучение.
  5. Договор с учебный заведением, в котором указана стоимость обучения. В ИФНС подается заверенная копия договора.
    Примечание: если стоимость обучения со времени заключения первоначального договора повысилась, то требуется представить документы, подтверждающие это увеличение. Таким документом обычно служит дополнительное соглашение к договору.
  6. Лицензия учебного заведения, подтверждающая его статус. В ИФНС подается заверенная копия лицензии.
    Примечание: если в договоре на обучение указаны реквизиты лицензии учебного заведения, то предоставление лицензии не является обязательным.
  7. Платежные документы, подтверждающие факт оплаты обучения (обычно это платежные поручения, квитанции или кассовые чеки с приходно-кассовыми ордерами). В ИФНС подаются заверенные копии платежных документов.

При оформлении налогового вычета за обучение детей дополнительно предоставляются:

  1. копия свидетельства о рождении ребенка;
  2. справка из образовательного учреждения, подтверждающая обучение ребенка по очной форме (требуется если в договоре отсутствует указание на форму обучения). В ИФНС подается оригинал справки.
  3. копия свидетельства о браке (требуется, если документы оформлены на одного супруга, а вычет на обучение ребенка получает другой)

При оформлении налогового вычета за брата/сестру дополнительно предоставляются:

  1. копия собственного свидетельства о рождении;
  2. копия свидетельства о рождении брата/сестры;
  3. справка из образовательного учреждения, подтверждающая обучение по очной форме (требуется если в договоре отсутствует указание на форму обучения).В ИФНС подается оригинал справки.

При оформлении налогового вычета на обучение за рубежом дополнительно предоставляются:

  1. нотариально заверенные переводы всех документов, составленных на иностранном языке;

Следует отметить, что во избежание задержек и отказов обращаться в налоговую службу следует с максимально полным пакетом документов.

Подготовка документов с помощью сервиса «Верни Налог»

Cервис «Верни Налог» поможет Вам легко и быстро подготовить декларацию 3-НДФЛ и заявление на возврат налога, отвечая на простые вопросы. В дополнение он также предоставит Вам подробную инструкцию по сдаче документов в налоговые органы, а в случае любых вопросов при работе с сервисом профессиональные юристы с удовольствием проконсультируют Вас.

Как заверить копии документов?

По закону все копии документов должны быть заверены нотариально или самостоятельно налогоплательщиком.

Для того чтобы самостоятельно заверить Вы должны подписать каждую страницу (а не каждый документ) копии следующим образом: «Копия верна» Ваша подпись /Расшифровка подписи/ Дата. Нотариального заверения в этом случае не требуется.