Вернуть 13 процентов за покупку дома в 2018 году

Содержание:

Возврат подоходного налога при покупке квартиры: размеры, сроки

Государство разработало программу для тех, кто приобрел недвижимость. Так называемая помощь от государства начисляется в виде возврата по имущественному налогу. Необходимо знать все про данный налог, а также про документы, требуемые для оформления.

Имущественный вычет — что это

Итак, приобретая новую квартиру, вы получаете право на имущественный налог. Правильнее сказать, имеете право на налоговый вычет. Вычет рассчитывается из стоимости приобретенного жилья.

По закону сумма за покупку квартиры не должна превышать 2 млн. рублей. Именно из этой суммы и будет высчитан возврат по налогу, а именно 260 тысяч рублей. Это максимальная сумма по закону.

При ипотеке возвращается процент уже от трех миллионов рублей. На практике возвращают максимум до 390 тысяч как подоходный налог.

Купив жилье на вторичном рынке, заявлять о получении имущественного налога или вычета можно спустя 1 год после приобретения. Важно знать, что таким образом вы получите вычет именно за тот год, в котором и покупалась недвижимость, плюс последующие года. Но об этом чуть позже.

Данный вид налога распространяется еще и на долевое участие в строительстве. Интересно, что в этом случае также нужно выждать год после того, как был подписан акт приема-передачи. Год высчитывается от даты на документе. По истечении этого времени можно рассчитывать на помощь от государства в качестве вычета по имущественному налогу.

Новая редакция

Последние нововведения в законах существенно улучшили положение тех, кто приобретает жилье.

  1. Если жилье было куплено после 2014 года, то есть возможность неоднократного получения вычета.
  2. Ограничение теперь не в количестве раз, а в сумме (о них выше). Если жилье стоило дешевле 2 млн. руб., то оставшуюся сумму налогоплательщк сможет вернуть со следующей покупки.
  3. Пенсионеры могут получить вычет за последние три года (подробнее ниже).

Кому следует рассчитывать на вычет

На возврат подоходного налога может рассчитывать человек, попадающий в одну из следующих категорий:

  1. Работающего гражданина. Предполагается работа в любой организации или учреждении, где выплачивается стабильная официальная заработная плата. Но самое важное — это выплата налога с заработной платы в 13%.
  2. Полноценной семьи. В данном случае подразумевается хотя бы 1 совершеннолетний родитель, работающий за «белую» зарплату. Остальные члены семьи могут быть иждивенцами. Чтобы попасть в рамки налогового вычета, нужно приобретать жилье только совместным путем. В случаях, когда квартира приобреталась долями, возврат подоходного осуществляется из расчета доли каждого из членов семьи.
  3. Пенсионного возраста. Пенсионер должен быть неработающим. Однако до выхода на пенсию необходимо было проработать последние три года. Проще говоря, это лица, подходящие под 1 пункт, но вышедшие на заслуженный отдых.
  4. Отсутствие обращения в налоговую инспекцию за возвратом денежных средств. Возврат подоходного налога при приобретении недвижимости осуществляется единоразово. Важно знать этот момент, занимаясь оформлением.

Интересно, что принята поправка в Федеральный закон №212-Ф3. В нем прописаны исключения для повторного возврата налогов при покупке квартиры. А именно, для тех налогоплательщиков, которые покупали жилье после 1 января 2014 года. Им можно повторно получить налог суммой до 260 тысяч рублей.

А эти критерии определяют лиц, которым возврат налога не предоставляется:

  1. Безработный, домохозяйка. Все, кто не получают вычетов из заработной платы, попросту ее не имея.
  2. Люди пенсионного возраста. Именно те, что за последние 3 года не имели вычетов из заработной платы, а лишь получали пенсию.
  3. Несовершеннолетние граждане, получившие квартиру или часть жилого помещения. Так как они по закону не могут официально трудоустроиться, налог не выплачивается, не возвращается. С начала 2014 года по этому пункту добавили исключение. Возможно получение налога одному из родителей. Но это исключение распространяется только на площади, приобретенные до 2014 года.
  4. Лица, ранее получавшие выплаты по налогам за покупку квартиры. С января 2014 года для этого пункт создано исключение. Когда работоспособный гражданин получил вычет по налогу не в полной мере, то возможно полное взыскание с максимальной суммы.
  5. Лица без гражданства.
  6. Действующие военнослужащие.
  7. Граждане без выплат по НДФЛ. В этом случае речь идет о трудоустроенных и дееспособных, получающих неофициальную заработную плату. Сюда же относят предпринимателей.

Нормативная база

Все расчеты возврата подоходного налога, а также определение доходов граждан на территории РФ, регулируются статьей 209 Налогового кодекса.

Налоговые обязательства при покупке недвижимости прописаны в:

  • Гражданском кодексе;
  • Налоговом кодексе. Статья 219 содержит информацию о социальных вычетах. Статья 220 содержит информацию об имущественных вычетах.

Как вернуть налог?

Осуществить возврат через налоговый орган можно после сбора пакета документов. На 2018 год нужно представить оригиналы и копии:

  1. Заявление от налогоплательщика. В нем оформляется вычет налога с приобретенного имущества;
  2. Заполненная декларация. Форма 3-НДФЛ;
  3. Справка 2-НДФЛ. В ней фиксируют указанный доход и уплаченный налог.
  4. Копия документа удостоверяющего личность, ИНН, свидетельство о регистрации брака;
  5. Бумаги на жилплощадь. Это: свидетельство о госрегистрации права на собственность. Еще необходима заверенная копия акта приема-передачи.
  6. Бумаги на жилищный кредит. А именно: копия кредитного договора, справка об уплате процентов за текущий год. Требуется оригинал данной справки. Интересно, что иногда налоговики требуют чек или квитанцию об оплате ипотечного долга. Но это бывает крайне редко.

Документы рассматриваются 3 месяца. Большая часть времени уходит на определение достоверности всех представленных документов, а также обнаружение ошибок или неверных данных.

По истечении данного срока, сотрудники налоговой структуры принимают положительное решение и просят предоставить банковский счет для перечисления денег.

Важные моменты про возврат налога с процентов по ипотеке.

Многие уже знают про налоговый вычет в этом случае, но он основан на стоимости квартиры и на процентах с ипотеки. Это два фактора при возврате налога.
Важно знать, как устроен порядок выплаты: первым делом возвращают налог от суммы на квартиру, а уже потом по процентам, выплаченным за кредитное жилье.

Что пишут в заявлении

Шапка должна содержать следующее:

  • Данные об инспекции Федеральной Налоговой службы РФ;
  • Ф.И.О.;
  • ИНН;
  • Регистрационные данные заявителя;
  • Данные паспорта;
  • Контактные телефоны.

Далее ориентировочно такой текст:
«Согласно пункту 6 статьи 78 НК РФ прошу вернуть мне (заявителю) переплаченный налог с дохода…»

В заявлении нужно указывать еще и реквизиты для расчета.

В конце заполнения нужно подписаться и расшифровать подпись.

Сроки возврата после сдачи декларации

Как было сказано ранее, сотрудники налоговой осуществляют проверку не менее 3 месяцев после подачи декларации.
После объявленного срока налоговики должны в письменном виде уведомить налогоплательщика о результатах проверки. Сотрудники могут одобрить, продлить рассмотрение или отказать в налоговых вычетах. По факту, результат проверки задерживается на 1 — 3 месяца.

Одобренная сумма для возврата после проверки заявления и документов оплачивается в течение одного месяца.

По закону получается, что весь процесс должен длиться 4 месяца. Интересно, что на самом деле есть вышеописанные причины для увеличения срока до 6, а то и 8 месяцев. Проблемные случаи переваливают даже за год по ожиданию.

Важно знать, что при нарушении конкретных сроков начисления переплаченного налога, производится начисление процентов, проще говоря, штрафов. Штраф за просрочку должны начисляться за каждый день.

Как работают сроки на самом деле?

Итак, перечислены законные сроки по возврату переплаченного налога. Как же дело обстоит на самом деле с возвратом своих 13 процентов? Все не так и просто. Большинство сотрудников налоговой, которые занимаются приемом документов, настроены на увеличение срока по возврату. Оно и понятно. Чаще всего для них важнее налоговые проверки, только после завершения отчётности можно заниматься возвратом денежных средств.

Как сократить процесс ожидания, не попавшись на уловки налоговиков? Самое главное — настаивать строго на тех условиях, которые удобны только вам. Чаще всего у людей не принимают заявление, которое является самым важным документом в этом процессе. Таким образом, можно затянуть процесс на несколько лет. Более наглые сотрудники при приеме документов сообщают населению о раздельной подаче заявления и декларации.

Размеры вычета

Определяют налоговый вычет очень просто, по двум параметрам: расходы при покупке и уплаченный подоходный налог.

Вам по закону можно вернуть 13% от стоимости квартиры, земли. В самом начале сказано о том, что сумма для расчетов не должна быть более 2 млн. рублей.

Итог равен 260 тысячам.

Конечно, сумма не взимается сразу. Важно знать, что это скидка или просто возврат денег из налоговой. Поэтому каждый год вам будет возвращаться именно та сумма, которую отчислял налоговой ваш работодатель. Получается, что возврат суммы в 260 тысяч может длиться несколько лет.

А вот с ипотекой все намного приятней. Дело в том, что налог для кредитных договоров возвращается одной суммой.

С начала 2014 года налоговый вычет ограничен для ипотечных процентов до 3 млн. рублей. Проще говоря, максимум — это 390 тысяч рублей. Естественно, что ограничения распространяются на любой вид недвижимости, а также на её стоимость.

Примеры расчета вычетов по имущественному налогу

Пример 1. В 2014 году работоспособным человеком куплена квартира за два с половиной миллиона. Причем человек заплатил за год налога на 65 тысяч. Максимальная сумма для возврата будет равна 260 тысячам в этом случае. Но за год вернут только внесенные ранее 65 тысяч рублей. Оставшиеся 195 тысяч будут возвращаться каждый год, по тем же критериям в 65 тысяч рублей

Пример 2. Квартира куплена при участии материнского сертификата. Предположим, что женщина приобрела недвижимость в 2014 году, вложив материнский капитал в размере 400 тысяч. Квартира стоила 1,7 млн. рублей. Причем за этот год женщина заплатила в налоговой 130000 подоходного.

Расчет для этого случая: вычет не касается суммы материнского капитала. Согласно этому правилу, налог возвращается только с 1,3 млн. рублей. Положено вернуть 169000 руб. Женщина уже платила 130000, поэтому может рассчитывать смело на эту сумму. Оставшиеся 39 тысяч можно получить в дальнейшем.

Пример 3. Вариант с индивидуальным предпринимателем. Если человек приобретает после 2014 года жилую собственность за 3 млн.р., при этом числится ИП по упрощенной налоговой системе (упрощенке), то расчет следующий:

По упрощенке не платят ставку в 13% (подоходный налог). Квартира за 3 млн. р., но высчитывают с 2 млн., как было сказано ранее. В итоге можно получить вычет в 260 тысяч, но в данном случае ИП не получает ничего из-за отсутствия платежа.

Важно знать, если данный предприниматель будет в будущем работать с выплатой подоходного, то можно подавать заявление на возврат. И в зависимости от суммы уплаченных налогов получать возврат всех 260 тысяч частями.

Возврат НДФЛ при покупке земли, при ремонте и строительстве дома

Дадим ответы на вопросы, нередко возникающие у налогоплательщиков.

При строительстве дома можно ли рассчитывать на вычеты?

Налоговый вычет возможен, только если была зарегистрирована постройка. Еще необходимо получать свидетельство о собственности на уже построенный дом. Получив данные свидетельства, реально организовать процесс для получения вычета. Важно знать, что будет положительный ответ от налоговиков только в том случае, если есть документы подтверждающие расходы на строительство.

А как насчет налога после ремонта?

Расходы будут учитываться если:

  • Это ремонт новой жилплощади.
  • В договоре купли-продажи сказано, что недвижимость без отделки.

В любых других случаях возврат НДФЛ не предусмотрен.

Возврат НДФЛ при покупке земли, что нужно знать в этом случае?

Важно знать, что вычеты будут произведены только после постройки на купленном вами участке жилого помещения. А вот просто так за пустые земли деньги не возвращают, даже если территория под ИЖС.

Наличие построек нежилого типа не является причиной для выплаты. Только наличие права собственности на жилье, построенное на данной территории, послужит основанием для возврата подоходного налога.

А что для пенсионеров?

По Налоговому кодексу РФ пенсионеры, купившие жилье, не могут рассчитывать на возврат налога, если получают только пенсию.

А по дополнительному официальному доходу возврат вполне возможен. Вернуть деньги с любого дохода, облагающегося налогом в 13% (НДФЛ). Речь идет не только о подработках, но также про:

  • Доходы от аренды;
  • Доходы от продаж квартиры, дачи, гаража или любого другого имущества;
  • Налоги от негосударственной пенсии;

Также предусмотрена система возврата налогов за предшествующие годы перед покупкой недвижимости (последние 3 года трудового стажа). Проще говоря, если человек вышел на пенсию в 2010 году, а в 2011 приобрел квартиру, то можно переносить вычет на 2010, 2009, 2008 года. Если за эти три года были отчисления подоходного, то их вернут пенсионеру.

О налоговых вычетах для пенсионеров

На видео ниже более подробно разъясняются положения законодательства, которые касаются данной категории граждан.

Как оформить возврат 13 процентов с покупки квартиры в 2018 году

Как оформить возврат 13 процентов с покупки квартиры в 2018 году, подробно описано в российском законодательстве.

В нем же отображены и многочисленные нюансы по этому вопросу. Покупка недвижимости, в частности квартиры, является весьма затратной процедурой.

Одновременно с этим НК РФ предусматривается возможность оформления налогового вычета из потраченных средств.

В частности речь идет о возврате 13% от суммарного размера. Рассмотрим подробней порядок оформления 13% возврата с покупки квартиры.

Что нужно знать

Перед рассмотрением основного вопроса изначально рекомендуется ознакомиться с базовыми теоретическими сведениями и российским законодательством.

Благодаря этому можно исключить вероятность получения отказа при попытке оформить возврат налогового вычета.

Основные моменты

Согласно общепринятым правилам все без исключения физические лица, которые получают заработную плату, в том числе и иные доходы на территории России признаются налогоплательщиками.

Законопослушные граждане и налоговые резиденты обязаны уплачивать подоходный налог в бюджет страны в сумме 13%.

Налогоплательщикам в этом плане нет необходимости самостоятельно осуществлять расчет налога, поскольку это за них делают работодатели.

Им достаточно знать, сколько именно составляет размер подоходного налога из начисленной заработной платы.

Нередко страна выплачивает 13% своим гражданам. К примеру, это может произойти при покупке объекта жилой недвижимости, в частности квартиры.

Иными словами, в процессе приобретения квартиры налоговый орган возвращает 13%. Это также распространятся на покупку дома либо земельного участка для застройки.

Обязательные условия

Для возможности оформить возврат НДФЛ необходимо в обязательном порядке удовлетворять условиям российского законодательства, а именно:

Необходимо обращать внимание на то, что для получения статуса резидента необходимо обязательно находиться на территории России свыше полугода (свыше 183 дней), в том числе быть гражданином РФ либо обладать видом на жительство.

При наличии вида на жительство в иной стране либо в случае двойного гражданства, лицо может быть признано нерезидентом.

Исходя из этого, правом на получение налогового вычета обладают такие лица:

Иные лица не имеют законного права на получение налогового вычета. Как видно, в 2018 году возврат 13 процентов с покупки квартиры пенсионерам также положен.

Правовое регулирование

То, что именуется возвращением денежных средств за жилье, называется налоговым вычетом. Он был введен по отношению к объектам жилой недвижимости в 2001 году.

Его правила оформления подвержены регулярной корректировки, однако основные принципы остаются неизменными.

Возможность предоставления налогового вычета регулируется ст. 210 Налогового Кодекса России. Согласно этому нормативному акту осуществляется не только расчет, но и возврат подоходного налога.

Особенности процедуры

Оформление налогового возврата влечет за собой множество нюансов, о которых крайне важно знать с целью минимизации рисков получения отказа. Рассмотрим их подробней.

Список необходимых документов

С целью оформления налогового вычета через налоговый орган необходимо представить такие документы, как:

В процессе оформления налогового вычета в сумме 13% мгновенно после совершения покупки квартиры через непосредственного работодателя, в налоговый орган нужно подать туже документацию, только без декларации по форме 3-НДФЛ.

По завершению процедуры проверки поданной документации гражданином будет получено уведомление относительно возврата. Его в дальнейшем необходимо предоставить работодателю.

Порядок обращения в налоговую

Рассматриваемая выплата может быть оформлена одним из нескольких способов. Первый вариант заключается в том, что налогоплательщики имеют полное право получить вычет сразу на руки.

Сроки оформления прописки ребенка после рождения, читайте здесь.

Для этого достаточно по завершению того календарного года, в котором был факт покупки квартиры, предоставить подтверждающую документацию в перечне иных документов, необходимых для данной разновидности вычета.

В том случае, если налоговый орган примет положительное решение по сформированному запросу, весь налог, который положен заявителю будет возвращен в текущем году.

Второй вариант не требует ожидания положительного решения налогового органа. Во многом это связано с тем, что вычет с покупки объекта недвижимости может вернуть непосредственно сам работодатель.

Для этого вся необходимая документация подлежит передачи не в территориальный налоговый орган, а по месту ведения трудовой деятельности.

При выборе данного варианта 13% подоходного налога не подлежит начислению с периода соответствующего заявления.

Сроки выплаты возврата 13 процентов с покупки квартиры

Большая часть новых владельцев объектов жилых помещений часто не знают, когда территориальные налоговые органы возвращают вычет в размере 13% при покупке ими квартир.

Ответ на данный вопрос напрямую зависит от того, какое именно решение примут должностные лица ФНС.

Во многом это связано с тем, что поданное заявление и налоговую декларацию налоговики должны проверить в течении 3 месяцев.

Принятый результат уведомляется налогоплательщику с помощью заказного письма в течении 10 дней по завершению указанного периода.

Сам размер финансовой компенсации подлежит перечислению на расчетный банковский счет в течении 30 дней с дня получения заявления территориальным органом.

Сколько раз можно вернуть

В зависимости от разновидности налогового вычета его можно на законных основаниях претендовать на получение единоразово либо несколько раз:

В том случае, если объект недвижимости приобретен по 2014 года, то налогоплательщик имеет полное право обратиться за денежными средствами несколько раз, но суммарный размер не может превышать 260 тысяч рублей – 13% от 2 миллионов рублей.

Видео: имущественный вычет при покупке квартиры.Как вернуть 13%

Иными словами, граждане вправе купить недвижимость, спустя календарный год еще одну, после этого дачное строение либо же комнату, и только после этого оформить возврат за все одновременно, но только в установленном лимите.

Нюансы при покупке недвижимости в ипотеку

В случае оформления объекта жилой недвижимости в ипотеку, страна возвращает дополнительно 13% от размера фактической переплаты по кредиту.

Исходя из этого, ипотечная квартира также предоставляет возможность использовать положенную льготу.

Из-за этого заемщикам следует при получении кредита обязательно уточнять вопросы относительно оформления вычета НДФЛ.

В случае приобретения недвижимости в ипотеку с применением кредитных средств в территориальный налоговый орган нужно предоставить:

  • соглашение о кредитовании;
  • справку с банковского учреждения относительно суммы выплат по процентным начислениям за год.

Допускается возможность в заявлении для инспекции отображать одновременно реквизиты расчетного счета, который был сформирован с целью погашения долговых обязательств.

По завершению проверки на предмет достоверности всей предоставленной документации, уполномоченные лица ИФНС произведут перечисление средств в счет погашения долговых обязательств перед ипотекой по реквизитам заемщика.

Эти деньги могут выступать как в роли ежемесячной платы, так и частичного досрочного погашения долговых обязательств.

Рассмотрим пример, как оформить налоговый вычет 13% в процессе покупки недвижимости в ипотеку.

Квартира была куплена за 4 миллиона рублей, из которых первоначальный взнос составил 1 млн. руб., а 3 млн. было переведено продавцу финансовым учреждением.

Налоговый вычет основной задолженности и первоначального взноса предоставлен с 2 млн. рублей (размер составил 260 тыс. руб.).

За первый календарный год заемщик смог выплатить по кредиту порядка 750 тысяч рублей. Из этой суммы ему официально положено 97 тысяч 500 рублей.

Оставшаяся сумма с 2,25 млн. руб. переплаты по начисленным кредитным процентам можно будет компенсировать в следующем отчетном периоде.

Можно ли оформить через Госуслуги

Механизм действий по возврату налоговой 13 процентов с покупки квартиры через официальный портал Госуслуг имеет вид:

Уполномоченные лица территориального налогового органа осуществить ревизию поданной документации в форме камеральной проверки.

После того, как будет принят положительный ответ, налоговый орган высылает уведомление заявителю о своем решении и сообщает, что указанная сумма будет переведена по предоставленным реквизитам банковского счета вычет в течении 30 календарных дней.

Можно ли сдать товар без чека, читайте здесь.

Со скольки лет в России продают алкоголь в 2018 году, смотрите здесь.

В случае получения отказа, налоговый орган обязан предоставить письменные разъяснения о своем решении.

Если же, по мнению заявителя, отказ последовал неправомерно, то у него есть законное право обратиться в судебный орган для защиты своих интересов.

В завершении можно с уверенностью говорить о том, что каких-либо сложностей в оформлении налогового вычета для российского населения нет.

Достаточно только обращать внимание на рассмотренные выше нюансы. Благодаря этому можно исключить вероятность получения от нотариального органа отказа.

Вся указанная выше документация является обязательной к представлению, в противном случае отказ не заставит себя долго ждать.

Вернуть 13 процентов за покупку дома в 2018 году

Каждый новосел, только купивший квартиру, наверняка слышал о том, что существует налоговый вычет – возможность частично компенсировать понесенные затраты, получив небольшую помощь от государства. Когда речь идет о недвижимости, суммы оказываются весьма существенными, поэтому отказываться от возврата 13% не стоит, ведь так вы сможете неплохо сэкономить. Попробуем разобраться, кто и какие деньги может получить, куда нужно обратиться с необходимыми документами?

Когда можно рассчитывать на налоговый вычет?

Налоговый вычет – это отнюдь не премия от государства, предоставляемая на безвозмездной основе. Компенсация выплачивается только в размере налога, который вы отдали в бюджет ранее. Соответственно, возникает несколько условий для получения вычета:

  • Вы должны быть официально трудоустроены, то есть иметь заработок и уплачивать подоходный налог. Если по какой-то причине вы не работаете, оформить вычет можно на других членов семьи, которые имеют заработок и являются собственниками приобретенной недвижимости;
  • Пенсионеры тоже могут рассчитывать на компенсацию за те годы, когда они работали, правда, если на пенсию вышли более 3 лет назад, получать будет нечего. То есть, отодвинуть срок для получения вычета удастся максимум на этот период;
  • Оплата недвижимости должна быть произведена из личных или кредитных средств. Так, если вы использовали материнский капитал, с этой суммы получить 13% не получится.

Рис 1. Когда можно рассчитывать на налоговый вычет

Кстати, оформить налоговый вычет можно при покупке квартиры, частного дома, комнаты, участка и даже при строительстве недвижимости. Действует компенсация и на ремонт квартиры, но вам придется подтверждать понесенные траты чеками и накладными. Однако каждый человек может лишь единожды получить всю сумму вычета.

Видео 1. Что такое налоговый вычет и как его получить

Как подсчитать размер полагающейся компенсации?

Подсчеты суммы компенсации – наиболее сложный этап при получении вычета. Далеко не все новоселы знают, что государство не может вернуть вам 13% от стоимости квартиры единовременно, выплаты будут производиться на регулярной основе. Попробуем разобраться на примере, какую сумму вы можете получить. Например, квартира стоит 3 миллиона рублей, куплена полностью за свои средства, а заработная плата составляет 100 тысяч рублей ежемесячно. Тогда единовременно вы получаете только налог, уплаченный за предыдущий год – 156 тысяч рублей. Оставшиеся 104 тысячи будут выплачиваться постепенно.

То есть, максимальная сумма, установленная государством, составляет 260 тысяч. Больше вы не сможете получить. Зато есть возможность разделить вычет на несколько покупок: сейчас вы приобретаете комнату, получаете, например, 100 тысяч вычета, а оставшиеся 160 тысяч сможете оформить при покупке квартиры в будущем. Кстати, максимальная сумма увеличивается до 390 000 при оформлении ипотеки – государство вернет вам часть уплаченных процентов.

Видео 2. Пример расчета налогового вычета от покупки квартиры в 2018 году

Как оформить имущественный вычет?

Оформление налогового вычета при покупке недвижимого имущества происходит двумя путями, причем вы самостоятельно выбираете, как поступить. Действовать нужно по следующей схеме:

  • Вы собираете необходимые документы – подтверждаете факт покупки и уплаты налога, готовите декларацию по 3-НДФЛ. При оформлении кредита требуется выписка из банка;
  • Обращаетесь в УФНС, где пишете заявление, указывая удобный способ получения вычета. Информация проверяется сотрудниками, после чего вы получаете всю сумму уплаченного налога за год. Проверка занимает 3 месяца;
  • В дальнейшем вы будете все так же уплачивать налоги, а Инспекция – перечислять их на представленный счет;
  • Другой способ тоже требует обращения в Инспекцию, но ждать вам не придется – здесь сразу выдадут справку о правах на вычет. С этой справкой вы обращаетесь к работодателю, и налог перестают удерживать с заработной платы.

Рис 2. Необходимые документы для оформления имущественного вычета

Какой способ получения средств выбрать – вы решаете самостоятельно. Но будьте готовы, что выплаты растянутся на несколько лет, если ваша заработная плата невелика. В любом случае, получить вычет несложно – обратитесь в ФНС, соберите необходимые бумаги и дождитесь решения государственного органа.

Особое внимание при оформлении вычета следует обратить на грамотное заполнение декларации: многие люди, никогда этого не делавшие, допускают ошибки. Они не знают, какие сведения указывать, в результате чего Налоговая Инспекция отклоняет заявление. Не забудьте указать номер счета, на который средства должны перевести. Если сомневаетесь, полный ли комплект документов вы собрали, попросите разъяснения в ФНС – здесь вас проконсультируют и помогут разобраться.

Видео 3. Заполнение налоговой декларации 3-НДФЛ на имущественный вычет в 2018 году

Имущественный налоговый вычет при покупке жилья в 2018 году: изменения, разъяснения.

Имущественный вычет в 2018 году через налоговую инспекцию можно оформить только по недвижимости, приобретенной до начала 2018 года.

СОДЕРЖАНИЕ:

Налоговый вычет: изменения и разъяснения

Налоговый вычет при покупке недвижимости существенно изменился еще в 2013 году. Данные изменения вступили в силу с 1 января 2014 года и действуют на текущий 2018 год тоже. А именно:

  • налогового вычета в 2018 году ограничен 2 000 000 рублей, как и было начиная с 1 января 2008 года, но с 1 января 2014 года это огранчение теперь касается не объекта приобретения (дом, квартира, комната, земельный участок или доля в них), а субъекта. То есть, 2 000 000 рублей теперь предоставляются на человека/налогоплательщика, при этом заявлять вычет можно с нескольких объектов приобретения до тех пор, пока суммарно их стоимость не достигнет 2 000 000 рублей. До 2014 года вычет можно было заявлять только на один объект приобретения с ограничением на него в 2 000 000 рублей, без права добрать вычет при следующей покупке, даже если цена первого составила менее 2 000 000 рублей.
    Пример №1: куплена квартира за 500 000 рублей и дом за 1 700 000 рублей в 2012 году. Вычет, по выбору, только с одного объекта приобретения. В данном случае выгодней получить вычет по дому, чем по квартире.
    Пример №2: куплена квартира за 500 000 рублей и дом за 1 700 000 рублей в 2017 году. Вычет будет предоставлен и с дома и с квартиры на сумму до 2 000 000 рублей.
  • Вычет по ипотечным процентам ограничен суммой в 3 000 000 рублей. Таким образом, если раннее налогоплательщик получал 13% от всех расходов по уплате ипотечных процентов, то теперь есть лимит, свыше которого вычет предоставляться не будет.

Стоит обратить внимание, что данные изменения касаются только:

  • тех, кто не получал вычет по недвижимости, права на вычет по которой возникли до 1 января 2014 года.
    Пример: куплена недвижимость за 500 000 рублей по договору купли-продажи в 2013 году и право собственности зарегистрировано также в 2013 году. В 2015 году куплена недвижимость за 1 700 000 рублей. Если Вы обратились за вычетом по первой недвижимости, то реализовали свое право на вычет по старому законодательству (вычет с одного объета, вне зависимости от стоимости) и получить вычет по недвижимости 2015 года уже не можете.
  • той недвижимости, право на вычет по которой возникло после 1 января 2014 года.
    Пример: недвижимость куплена в 2012 году за 1 000 0000 рублей по ДДУ, акт приема передачи подписан в 2013 году, за вычетом налогоплательщик обратился впервые в 2016 году. При оформлении вычета по данной недвижимости, права на вычет при покупке следующей не будет, так как имеет значение не год обращения за вычетом, а год, когда возникло право на налоговый вычет. В описанном случае право на вычет возникло в год подписания акта приема передачи.

Размер налогового вычета при покупке недвижимости

Размер имущественного вычета зависит от ряда факторов:

  1. Возврат составляет 13% от стоимости недвижимости по договору, но не более чем 260 000 рублей, если право на вычет возникло после 1 января 2014 года(до 2014 года -ограничение 130 000 рублей).
    Пример №1: недвижимость стоит 5 000 000 рублей. Вычет 260 000 рублей
    Пример №2: недвижимость стоит 1 500 000 рублей. Вычет 195 000 рублей
  2. Ежегодно можно возвращать не более чем 13% от годового дохода, облагаемого НДФЛ 13%(с учетом ограничение первого пункта).
    Пример: заработная плата за год 1 000 000 рублей. Цена квартиры 1 500 000 рублей. За год Вам вернут 130 000 рублей (13% от годовой зарплаты). Остаток — нужно будет оформиться на следующий год, чтобы дополучить оставшуюся сумму.

Исключение: вычет с дивидендов, хоть с них и удерживают 13% НДФЛ, невозможен.

Налговый вычет при ипотеке в 2018 году

Особенности применения имущественного вычета при покупке недвижимости в ипотеку в 2018 году:

  1. Если право на вычет по недвижимости возникло после 1 января 2014 года, то суммы вычета по ипотечным процентам ограничена 3 000 000 рублей.
  2. Если право на вычет по недвижимости возникло до 1 января 2014 года, то суммы вычета по ипотечным процентам не ограничена и составляет 13% от этих расходов.
  3. Так как сумма вычета напрямую зависит от суммы дохода, полученного за год, и больше чем НДФЛ, удержанный с дохода, не вернут, то вычет при ипотеке имеет смысл заявлять в год получения остатка основного имущественного вычета. Собирать документы в банке по ипотеке ежегодно, на что уйдет время, бессмысленно, если Ваш доход не покрывает даже основной имущественный вычет. Проще: в год получения остатка основного вычета, собрать в банке документы с начана кредитования по коннец прошедшего года и подать их все разом.
    Пример №1: доход за 2017 год 1 500 000 рублей, НДФЛ равен 195 000 рублей. Стоимость квартиры 2 500 000 рублей(значит можно вернуть 260 000 рублей основного имущественного вычета), также есть ипотека. В 2018 году, заявляя вычет за 2017 год, вернут только 195 000 рублей, соответственно нет смысла указывать вычет по ипотеке, так как 195 000 рублей — это только часть основного вычета и есть еще остаток в сумме 65 000 рублей, который можно будет вернуть на будущий год.
    Пример №2: доход за 2017 год 2 500 000 рублей, НДФЛ равен 325 000 рублей. Стоимость квартиры 2 500 000 рублей(значит можно вернуть 260 000 рублей основного имущественного вычета), также есть ипотека. Имеет смысл подать на основной имущественный вычет и вычет по ипотечным процентам в 2018 году, при оформлении за 2017 год.

В какой момент возникает право на вычет?

Многие считают, что право на вычет возникает в год подписания договора покупки, другие — в год полной оплаты по договору, третьи — в год полного погашения ипотеки. На деле, ни один из описанных вариантов не является верным.

Право на налоговый вычет возникает:

  • в год подписания акта приема-передачи, если у Вас был заключен договор долевого участия в строительстве, договор уступки прав требования к договору долевого участия в строительстве, договр ЖСК.
    Список документов на имущественный вычет при ДДУ
  • в год внесения записи в реестр прав на недвижимое имущество. Иными словами — когда Вы стали собственником купленной недвижимости. Эта дата указывается в Свидетельстве о праве собственности, в выписке из ЕГРП, в выписке из ЕГРН.
    Список документов на имущественный вычет при договоре купли-продажи

За какие годы в 2018 году можно получить имущественный вычет при покупке квартиры?

Есть ряд признаков, которые нужно знать об имущественном вычете:

  1. Момент возникновения права мы определили выше(см. 1 абзац выше). Теперь надо знать, когда пропадает право на вычет: право на имущественный вычет не пропадает никогда. Даже если недвижимость куплена в 2003 году, а Вы обращаетесь за вычетом лишь в 2018 году — Вы все-равно имеете на него право (с учетом ограничений, действовавших на 2003 год, то есть на момент возникновения права).
  2. Вычет можно оформлять с года возникновения права на имущественный вычет. За годы, предшествующие году возникновения права — вычет невозможен (исключение — пенсионеры. они могут оформлять вычет по доходам прошедших 4 лет: в 2018 году, они могут оформлять вычет по доходам 2014-2017, если право на вычет возникло до 1 января 2018 года).
    Пример №1: По ДДУ, заключенному в 2013 году, приобретена недвижимость. Акт приема-передачи подписан в 2017 году. Вычет оформляется за 2017 год.
    Пример №2: По договору купли-продажи,заключенному в 2016 году, приобретена недвижимость. Собственность от 2016 года. Имущественный вычет в 2018 году оформляется за 2016 и 2017 годы
  3. Имущественный налоговый вычет в 2018 году можно оформить по доходам 2015, 2016, 2017(для пенсионеров — еще и 2014 год). Если весь вычет не получен — оформляться можно и дальше, ежегодно.
    Пример: По договору купли-продажи, заключенному в 2007 году, приобретена недвижимость. Собственность от 2007 года. За вычетом налогоплательщик обратился в 2018 году — вычет по доходам 2015-2017. Права на вычет по доходам 2007-2014 уже упущено, пно право на вычет не потеряно.

Сроки обращения за налоговым вычетом в 2018 году и срок возврата денежных средств

На вычет можно подавать в любой момент в течение 2018 года. Если будете сдавать в налоговой лично -обратите внимание на часы работы инспекции

Срок — до 30 апреля 2018 года лишь для тех, кто помимо того, что хочет заявить имущественный вычет, обязан отчитаться о доходах, с которых не удержан НДФЛ(например,продажа автомобиля, срок владения которым составил менее 3-х лет).

Необходимо заполнить декларацию 3-НДФЛ на имущественный вычет, приложить комплект документов, подтверждающих право на вычет, и сдать в налоговую инспекцию по месту прописки.

После сдачи в течение 3 месяцев идет камеральная проверка. Если решение по итогам камеральной проверки положительное, то еще через 1 месяц Вам переведут деньги на Ваш счет, если Вы сдали заявление о возврате НДФЛ вместе с декларацией(если сдали заявление после проверки, то 1 месяц отсчитывается с даты, когда сдано заявление).